Patrimoine du dirigeant

Dans de nombreux cas, l'entreprise représente une part très significative du patrimoine du dirigeant, ce qui n'est pas sans danger. Si elle périclite, le chef d'entreprise et sa famille peuvent se retrouver en grande difficulté. A l'inverse, si le dirigeant disparaît, c'est l'entreprise qui risque d'être mise en difficulté du fait des prélèvements indispensables effectués pour que la famille puisse faire face aux droits de succession.

Pour éviter ces situations, le dirigeant doit mettre en place des moyens lui permettant de se constituer un patrimoine hors entreprise, en profitant des opportunités qui vont se présenter à lui durant la vie de son entreprise.

Nous pouvons vous assister dans cette réflexion essentielle en positionnant le débat à plusieurs niveaux.

Afin d’avoir une vue précise de la valeur de l’entreprise, nous pouvons vous proposer une mission de valorisation de votre société ou de votre groupe de sociétés.

Cette démarche démarrera par la mise en place de comptes consolidés afin d’avoir une vision globale de vos activités. Puis nous retiendrons la méthode de valorisation la mieux appropriée à votre activité :

  • Approche patrimoniale
  • Méthode des DCF
  • Méthode des comparables
  • Méthode d’un multiple de l’EBITDA + trésorerie nette

La cession de votre entreprise est l’occasion de réaliser le potentiel patrimonial que vous avez constitué au travers du développement de votre activité.

Cette opération doit s’accompagner d’une réflexion en amont afin de mettre en place les conditions fiscales de la cession :

  • Préalablement à la cession, réalisation d’un apport des parts du dirigeant à une holding existante ou à créer
  • Détermination du régime fiscal de l’apport
  • Analyse des exonérations de plus-values qui s’articulent avec un possible départ à la retraite
  • OBO
  • Transmission au sein du groupe familial (pacte Dutreil)
  • Transmission au management (LBO)
  • Cash out

Détenir une entreprise est une excellente opportunité d’acquérir son immobilier professionnel. Que l’on parle de bureaux, de murs commerciaux (points de vente), d’entrepôt, le dirigeant a très souvent intérêt à acquérir personnellement son immobilier professionnel et à le donner en location à son entreprise. Nous vous assistons dans la conduite du projet et dans sa structuration afin de conjuguer au mieux les intérêts patrimoniaux et les contraintes fiscales :

  • SCI à l’IR
  • SCI à l’IS
  • SARL ou SNC de location équipée
  • Détention au sein d’une entreprise individuelle
  • Cession temporaire d’usufruit des parts sociales d’une SCI transparente (pour plus de détail, voir Structuration Immobilière)

Notre cabinet de courtage Be Life vous propose une reconstitution de carrière qui vous permettra de visualiser les droits acquis à un instant T de votre carrière.

Selon vos objectifs en termes de niveau de rente à percevoir, nous pouvons vous conseiller sur la mise en place de contrats de retraite complémentaire et sur la définition d’un niveau de cotisations qui vous permettra de piloter la gestion de vos droits acquis jusqu’à votre départ à la retraite.